家を建てる時に受けられる控除や補助金について

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HAKUAIのこだわり

住宅ローン
税金の軽減
補助金

●住宅借入金特別控除

ZEH

長期優良

低炭素

住宅ローンなどを利用して新築または増改築工事をした場合、一定の条件を満たせば、 所得税の還付または控除を受けることができる制度

■令和4年～令和5年末までに入居した場合

住宅の種類	借入限度額	控除率	控除期間	最大控除額
長期優良住宅低炭素住宅	5,000万円	0.7%	13年	455万円
ZEH水準省エネ住宅	4,500万円			410万円
省エネ基準適合住宅	4,000万円			364万円
その他の住宅	3,000万円			273万円

■令和6年～令和7年末までに入居した場合

住宅の種類	借入限度額	控除率	控除期間	最大控除額
長期優良住宅低炭素住宅	4,500万円	0.7%	13年	410万円
ZEH水準省エネ住宅	3,500万円			319万円
省エネ基準適合住宅	3,000万円			273万円
その他の住宅	2,000万円		10年	140万円

令和4年～令和5年末までに入居した場合と
令和6年～令和7年末までに入居した場合の比較

長期優良住宅・低炭素住宅
入居年	R4年～R5年末	R6年～R7年末
借入限度額	5,000万円	4,500万円
控除率	0.7%
控除期間	13年
最大控除額	455万円	410万円

ZEH水準　省エネ住宅
入居年	R4年～R5年末	R6年～R7年末
借入限度額	4,500万円	3,500万円
控除率	0.7%
控除期間	13年
最大控除額	410万円	319万円

省エネ基準　適合住宅
入居年	R4年～R5年末	R6年～R7年末
借入限度額	4,000万円	3,000万円
控除率	0.7%
控除期間	13年
最大控除額	364万円	273万円

その他の住宅
入居年	R4年～R5年末	R6年～R7年末
借入限度額	3,000万円	2,000万円
控除率	0.7%
控除期間	13年	10年
最大控除額	273万円	140万円

住宅ローン控除の要件

◆住宅ローンの返済期間が10年以上である
◆物件を取得してから6か月以内に入居すること
◆控除を受ける年分の合計所得金額が「2,000万円以下」である
◆登記簿上の床面積が50㎡以上で、その1/2以上が自己の住居用である

国税庁-住宅ローン控除について

●住宅ローン控除

長期優良

低炭素

長期優良住宅などの性能が高い住宅を建てる際に、一定期間金利を引き下げる「フラット35S」という商品を用意しています。借入当初から最大10年間、金利を0.25%引き下げられます。

「フラット35S」についてはこちらへ

●不動産取得税

長期優良

購入した際にかかる税金のこと

一般的な計算式

不動産取得税（建物）＝
（固定資産税評価額-1,200万円）×3%

一般住宅なら1200万円控除のところ、長期優良住宅なら1300万円控除されます。

例）評価額が2,500万円の場合
一般住宅：
（2,500万円-1,200万円）×3%＝390,000円
長期優良住宅：
（2,500万円-1,300万円）×3%＝360,000円
合計30,000円の減税効果があります。

●登録免許税

長期優良

低炭素

不動産を購入する際の所有権登記にかかる税金のこと

計算方法

登録免許税＝課税標準金額×税率

	税率
登記の種類	一般住宅	長期優良住宅・低炭素住宅
保存登記	0.15%	0.1%
移転登記	0.3%	0.2%

例）4,000万(標準金額)の場合
一般住宅（保存登記）：
4,000万円×0.15%＝60,000円
一般住宅（移転登記）：
4,000万円×0.3%＝120,000円
合計額：180,000円

長期優良住宅（保存登記）：
4,000万円×0.1%＝40,000円
長期優良住宅（移転登記）：
4,000万円×0.2%＝80,000円
合計額：120,000円
合計60,000円の減税効果があります。

●固定資産税

長期優良

不動産を所有している場合、毎年納めなければならない税金のこと

計算方法

固定資産税（建物）=評価額×1.4%(税率)×1/2

一般住宅なら３年間　1/2減額されますが、長期優良住宅なら５年間に延長されます。

例）評価額が3,000万円の場合
一般住宅：
3,000万円×1.4％×1/2×3年
630,000円軽減

長期優良住宅：
3,000万円×1.4％×1/2×5年
1,050,000円軽減
合計420,000円の減額効果があります。

国土交通省-資料

●投資型減税

長期優良

低炭素

住宅ローンを使わずに現金で購入した際に利用できる制度です。